建筑企业的许多运营费用是按可预测的固定间隔支付的:两个月的工资,每月的车辆和保险支付,季度和年度的税收支付等。然而,承包商的收入很少是固定的,在一项工作完成之前,很难确切知道该工作产生了多少收入。如果没有勤勉的现金流管理,收入和支出计划表之间的不协调可能会使承包业务的健康处于危险之中。
装修承包商的预算通常是5% - 10%的净利润。对于一个在一年的时间里预计完成400万美元工作的承包商来说,这将产生每年20万至40万美元的预算净利润。实现这一净利润所需的毛利率因公司的经营费用而异。这篇文章将着眼于确保你的公司通过熟练的财务管理来保持预期净利润的策略。
跟踪费用
利用资产负债表和应付账款信息,财务经理可以很容易地在电子表格上绘制出全年的经营费用。我们的电子表格TDS定制建设被分解成几周。这可以帮助经理为有额外支出的月份做计划,比如有三个工资单或多个季度发票付款的月份。然而,这些运营费用只是现金流的一部分。
实际生产工作的行为产生了大量的直接费用:材料、贸易伙伴发票、许可证、设备租金等,这些都需要支付以保持项目的进展。项目估算将对这些直接费用进行分类,加上一些额外的工作,估算可以让财务经理清楚地了解到这些直接费用何时会出现在账簿上。
我的估算电子表格有一个成本汇总标签,它将所有项目的估算成本分解为六个阶段。
- 动员和现场阶段
- 粗糙的构建阶段
- 粗糙的参加者阶段
- 外完成阶段
- 室内完成阶段
- 完成阶段
将这些阶段与项目的基线进度表对照,可以让我们在现金流电子表格中绘制出所有项目的直接费用。这些知识让我们对每个月的预期应付款项有了一个完整的了解。
跟踪收入
当经济形势好的时候,你的工作比你所能应付的还要多,你很容易陷入这样的误区,认为你的月收入可以支付所有的直接和运营费用。与费用不同的是,收入并不是固定间隔的,因为客户和承包商之间的合同通常有基于每月或里程碑账单的付款计划。通过了解每个阶段的估计成本和计划时间,您可以在编写合同时创建付款计划,以确保每个项目产生的收入将覆盖公司的费用。然后可以将这些进度付款添加到预期收到的那一周的现金流电子表格中。
底线
一个成功的装修承包商必须能够管理资金的涨落,因为它通过公司的账目。我们的现金流预测电子表格给了我们一个底线数字,它向我们展示了一个月结束时手头现金的预期总量——它并不总是漂亮的。密切关注公司的现金流总额,可以防止经理们在经济景气时沾沾自喜,帮助他们为经济不景气做好准备。
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